L’un des avantages fiscaux que le gouvernement accorde aux couples a lieu lorsque le premier conjoint décède. Le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) de cette personne peut être géré par le conjoint survivant sans qu’il y ait d’impôt à payer à ce moment-là. Ces fonds continuent donc de croître avec un report d’impôt.
Mais que se passe-t-il si le conjoint survivant ne fait que les retraits minimums requis de son FERR pendant toute sa retraite? Au décès de cette personne, elle pourrait se retrouver avec un FERR important, dont la valeur pourrait atteindre des centaines de milliers de dollars. Au taux marginal le plus élevé, la succession devra payer un impôt égal à environ la moitié de la valeur des actifs du FERR. Cela en laisse beaucoup moins pour les héritiers.
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